เริ่มจากระบุประเภทผลประโยชน์
องค์กรอาจมีเงินเดือน โบนัส วันลาพักร้อน กองทุน และผลประโยชน์หลังออกจากงาน แต่ละรายการมีเงื่อนไขและช่วงเวลารับรู้ต่างกัน จึงต้องอ่านนโยบาย สัญญาจ้าง และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องก่อนคำนวณ
รวบรวมข้อมูลพนักงาน
ข้อมูลพื้นฐาน ได้แก่ อายุ อายุงาน เงินเดือน วันที่เริ่มงาน และสถานะการจ้าง ตรวจความครบถ้วนและกระทบยอดกับระบบเงินเดือน ระวังข้อมูลซ้ำ พนักงานลาออกแล้ว หรือวันที่ไม่สอดคล้องกัน
กำหนดสมมติฐานอย่างมีเหตุผล
การประมาณระยะยาวอาจเกี่ยวข้องกับอัตราขึ้นเงินเดือน การลาออก อายุเกษียณ และอัตราคิดลด สมมติฐานควรอ้างอิงประสบการณ์องค์กร ข้อมูลตลาด และได้รับการทบทวนตามรอบ
คำนวณและแยกองค์ประกอบ
จัดทำตารางตามกลุ่มพนักงาน ใช้สูตรที่ตรวจสอบย้อนกลับได้ และแยกยอดปัจจุบันออกจากประมาณการในอนาคต รายการซับซ้อนหรือมีข้อกำหนดทางบัญชีควรให้ผู้เชี่ยวชาญที่เกี่ยวข้องทบทวน
ตรวจสอบและจัดทำหลักฐาน
เปรียบเทียบยอดกับปีก่อน อธิบายความเปลี่ยนแปลง ทดสอบความสมเหตุสมผล และเก็บแหล่งข้อมูล รุ่นไฟล์ และผู้อนุมัติ การควบคุมเวอร์ชันช่วยลดความเสี่ยงจากการใช้สมมติฐานเก่า